Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Возврат налогового вычета возможен при самых различных жизненных ситуациях. Сюда входит не только приобретение квартиры, оплата затрат на медицину и обучение, но также и проведение ремонтных работ. Для того, чтобы у вас имелась возможность оформить возврат налога, вам необходимо собирать товарные чеки, которые остаются у вас после приобретения вещей, нужных для строительства. По окончанию ремонта вам необходимо будет отнести их в налоговую инспекцию. Далее мы поговорим о том, как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры а также отделку частного дома при строительстве

Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1,8 млн рублей, то налогоплательщик к основному имущественному вычету при покупке квартиры, может включить расходы по отделке квартиры. Общая сумма данного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей (13% от этой суммы). Поэтому 1,8 млн рублей – основной вычет от стоимости квартиры, а 200 тыс. можно добавить на расходы по отделке квартиры, но данные расходы обязательно должны быть подтверждены в налоговой инспекции.

Имущественный вычет по расходам на ремонт квартиры не является самостоятельным, а включен в основной имущественный вычет при покупке квартиры и ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Поэтому, если квартира куплена хоть и без отделки, но дороже чем 2 млн рублей и произведены расходы на отделку квартиры, например, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Поэтому собирать документы о расходах на отделку в данном случае нет целесообразности, максимальная сумма вычета покрывается суммой стоимости квартиры.

Расходы подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы на работы и услуги по ремонту квартиры.

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ:

• расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
• расходы по подведению канализации.

Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции. Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет.

В частности, к таким расходам относятся:

• расходы на покупку сантехники;
• расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
• расходы на установку пластиковых окон.

Порядок оформления налогового вычета на ремонт квартиры

Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

• налоговую декларацию;
• справку о доходах обратившегося гражданина;
• документ удостоверяющий личность (паспорт);
• свидетельство о праве собственности на квартиру;
• договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой.

Документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:

• договор подряда с отделочниками;
• квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
• реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

Основы налогового вычета вновостройке

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Кому положен налоговый вычет в новостройке

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

• право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом;
• помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ;
• право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья;
• нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в 2 млн. руб на человека, если жилье приобретается после 2014 года.

Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

За что положен налоговый вычет в новостройке

Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания.

И вот условия, которые должны соблюдаться:

• при подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства;
• налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть;
• к учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом;
• максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит.

В его состав могут входить:

• непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
• расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
• приобретение земельного участка, если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
• ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека. Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это совсем другая история. Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

Налоговый вычет за ремонт купленной по военной ипотеке квартиры

Участнику накопительно-ипотечной системы (НИС) не положен имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, однако он может компенсировать расходы на ремонт приобретенного жилья.

Закон предусматривает налоговый вычет на улучшение жилищных условий. При этом военному не одномоментно возвращают средства, а освобождают его от подоходного налога на определенный период.

Какие расходы компенсирует налоговая военному на ремонт квартиры

Военный может получить налоговый вычет за расходы на приобретение материалов, работы по отделке квартиры, создание проектной и сметной документации. К ремонтно-отделочным работам относятся штукатурные, столярные и плотничные работы, покрытие полов и облицовка стен, малярные и стекольные, отделочные и завершающие работы. Деньги выплатят также за приобретение и установку межкомнатных дверей.

К отделочным материалам относятся все, что используется в указанных работах: обои, обойный клей, керамическая плитка, грунтовка и так далее. Конкретные требования к цене и качеству стройматериалов в кодексе не установлены.

Военный может получить налоговый вычет за расходы на приобретение материалов, работы по отделке квартиры, создание проектной и сметной документации

При этом в сумму налогового вычета не входит приобретение и установка металлической двери, покупка сантехники или новой мебели, а также затраты на строительные инструменты. Сюда же относятся затраты, понесенные в связи с установкой новых окон, теплых полов и шумоизоляции, отделкой балконов и лоджий.

Какие документы нужны в налоговую для возврата военному на ремонт квартиры

В договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира приобреталась без ремонта. При этом главным документом для налоговой станет правильно составленный акт приема-передачи жилья: в нем должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, перечень производимых работ и имеющихся недоделок.

При получении вычета за отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, потребуется справка о необходимости проведения ремонта. Однако никаких гарантий документ не даст: по мнению ведомства, в квартирах вторичного рынка отделочные работы уже произведены, а значит в договоре могут быть указаны недостоверные сведения об отсутствии отделки.

Если же прежний хозяин купил квартиру в новостройке без отделки, не заявлял на получение налогового вычета за отделку этой площади, а в договоре купли-продажи по-прежнему указано, что квартира продается без отделки – военному компенсируют расходы по ремонту.

Кроме того, в налоговом ведомстве попросят документы, подтверждающие произведенные расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца.

Стоить обратить внимание на тот факт, что если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие разы получение вычета по данным расходам невозможно.

Налоговый вычет за приобретение жилья или улучшение жилищных условий предоставляется гражданину один раз. Поэтому я бы рекомендовал военнослужащим не спешить пользоваться им сегодня: если расходы по оплате ипотеки за военного несет государство, право на вычет все равно сохраняется.

Когда военный поменяет место жительства или продаст купленную по военной ипотеке квартиру и приобретет другое жилье, налоговая будет полагать, что за покупку нового жилья он расчитался своими средства. Это значит, что налоговый вычет он сможет оформить на всю стоимость жилья: важен факт приобретения единственного жилья на собственные средства впервые.

Получение вычета на ремонт квартиры

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в числе прочего, на новое строительство квартир на территории Российской Федерации.

При этом в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы:

•  расходы на приобретение квартиры в строящемся доме;
• расходы на приобретение отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенной строительством квартиры без отделки.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

•  договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, вычет имеет право получить только то лицо, которое сможет документально подтвердить свои расходы, в числе прочего, на ремонт квартиры, т.е. в вашем случае вычет на сумму ремонта может получить только собственник, за счет которого был произведен ремонт. При этом обращаем внимание на то, что существовавшее ранее распределение имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности утратило силу с 1 января 2014 г.

Как получить налоговый вычет на ремонт

Приобретение (строительство) нового жилья всегда связано с большими расходами. Поэтому многие стараются найти любые способы их снизить. Некоторым из них государством предоставляется такая возможность в виде имущественных вычетов.

Кому положен налоговый вычет за ремонт

Воспользоваться возможностью компенсировать свои затраты на ремонт с помощью вычета могут далеко не все

Воспользоваться возможностью компенсировать свои затраты на ремонт с помощью вычета могут далеко не все. Учитывая, что суть вычета состоит в возврате части уплаченного НДФЛ, рассчитывать на него могут только его плательщики. Следовательно, надеяться на получение вычетов могут лица, имеющие доход, с которого уплачивается данный налог.

К таким доходам причисляется не только официальный заработок, но и средства от сдачи объектов недвижимости в аренду, предпринимательства, авторские вознаграждения. При этом они должны фактически уплатить положенные 13% государству.

Воспользоваться таким правом может не только гражданин страны, но и ее резидент. Это лицо, которое легально находится в стране более 183 дней и получает официальный доход. По общему правилу, получать возврат уплаченного НДФЛ могут лица, потратившиеся на отделку в собственном жилье. При этом собственник обращается в налоговые органы лично. Однако законодательством предусмотрены и некоторые исключения. Получить вычет можно также за своего супруга или детей.

Вычет на ремонт и отделку квартиры  что говорить закон

Возможность получения имущественных вычетов предусмотрена ст. 220 НК РФ. Эта статья устанавливает возврат налога при покупке (постройке) дома, покупке квартиры, комнаты.

Главное, чтобы все эти расходы были фактически понесены и подтверждались документально. Следует обратить внимание, что компенсация положена только за произведенные отделочные работы. Поэтому важно понимать, что именно входит в это понятие.

За какие виды отделки можно получить возврата НДФЛ

В НК РФ понятие отделки (отделочных работ) не раскрывается. Поэтому у лиц, желающих получить вычет, часто возникают вопросы о том, за какие работы его предоставляют. Разъяснения по этому поводу неоднократно давались Минфином РФ, в частности, в письме от 08.07.2015 № 03-04-05/39414. В указанном документе рекомендуется при решении вопроса об отнесения тех или иных работ к отделочным, руководствоваться Общероссийским классификатором различных видов экономической деятельности.

Исходя из его содержания, возврат денег возможен за следующие работы:

• штукатурные;
• малярные;
• стекольные;
• облицовочные;
• покрытие полов;
• поклейка обоев;
• установка дверей и окон, оконных, дверных рам.

Следовательно, расходы на все материалы, использованные при их осуществлении, также будут включаться в вычет. При этом следует иметь в виду, что поскольку единого утвержденного законом перечня нет, то при обращении конкретного налогоплательщика за компенсацией могут возникать проблемы. К примеру, по другим разъяснениям нельзя включать в сумму вычетов стекольные работы на балконах и лоджиях. Не получится возместить расходы на установку сантехники, газового оборудования, электромонтажные работы.

Налоговый вычет на ремонт 

Многие налогоплательщики, решив купить новый дом или квартиру, задумываются о получении возмещении за предстоящий ремонт. Однако в законе используется понятие «отделка», а не ремонт. Следовательно, далеко не все работы, которые проводятся при ремонте, можно возместить.

Какие именно работы подпадают под условия вычета, было указано выше. Остальные работы по ремонту приобретенного жилья налоговыми к вычету не принимаются. Об этом следует помнить и перед тем, как планироваться свои расходы, лучше ознакомиться с указанным перечнем. Кроме того, можно уточнить в местном налоговом органе какие именно работы они считают отделочными.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Возврат налога по ст. 220 НК РФ возможен только в определенных случаях. Значение имеет не только вид работ, но и состояние самого купленного (построенного) жилья. Налоговая должна быть уверена в том, что оно было приобретено без отделки.

На этот факт стоит обратить внимание при составлении договора. Если в нем не будет ничего указано насчет отделки, то в вычете могут отказать. Следует указать в документе именно факт отсутствия отделки, а не просто необходимость проведения ремонтных работ. Просто за ремонт квартиры возмещение налоговая не предоставит.

Кроме того, следует понимать, что по закону вычет положен при приобщении или постройке жилья. А уже в расходы на приобретение (постройку) могут включаться и затраты на отделку. Отдельной подачи заявлений на возмещение за ремонт не предусмотрено.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки на вторичном рынке

С компенсацией уплаченного подоходного налога при покупке не новой квартиры (дома) могут возникнуть сложности. Одним из главных условий предоставления вычета является отсутствие отделки при приобретении помещения. С квартирами в новостройках чаще всего так и бывает.

Однако представить себе вторичное жилье безо всякой отделки гораздо сложнее. Именно поэтому в одном из своих писем (от 25.01.2011 г. N 03-04-05/9-28) Минфин указал на невозможность возмещения в этом случае. Вместе с тем, если жилье, действительно, куплено без проведения отделочных работ, о чем указано в договоре, шанс на возмещение есть.

Налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки в новостройке

При осуществлении ремонта в новостройке можно вполне рассчитывать на вычет. Ведь новые квартиры очень часто продаются «с голыми стенами». Сомнений в подлинности и целесообразности произведенных работ в этом случае у налоговой возникнуть не должно.

Повторимся, что в самом договоре должно быть указано на отсутствие отделки. Если застройщик (продавец) предоставляет жилье с частично произведенной отделкой, то этот факт нужно также отразить. При этом желательно подробно прописать, какие работы уже сделаны.

Как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры

В ряде случаев можно получить и налоговый вычет на ремонт квартиры. В законодательстве не содержится конкретного перечня материалов и работ, поэтому основное внимание нужно уделить документами – в них обязательно отражают состояние приобретаемой квартиры (без отделки или с черновой отделкой).

В ряде случаев можно получить и налоговый вычет на ремонт квартиры

Законодательная база

Для понимания оснований и размера вычета необходимо обратиться к Налоговому кодексу. В нем указывается, что компенсация возможна не только за саму покупку жилья, но и за те расходы, которые связаны с его приобретением.

А именно:

• траты на покупку новостройке в многоквартирном строящемся доме;
• расходы на покупку отделочных материалов для создания чистовой отделки;
• затраты на сами отделочные работы, а также на разработку проекта работ и финансовой сметы.

Эти траты компенсируются по вычету в полном объеме (как в случае покупки квартиры, так и при приобретении доли). Однако максимальная сумма устанавливается в размере 13% от 2 миллионов рублей, т.е. не более 260 тысяч рублей. Возможно принять к вычету и расходы на достройку квартиры, комнаты, но только в тех случаях, когда изначально в договоре о приобретении (о купле-продаже, мене или дарении) обозначено, что дом не завершен строительством с четким указанием, какие именно работы нужно произвести, чтобы помещение стало пригодным для постоянного проживания в нем.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Возможность получения вычета полностью зависит от статуса недвижимости (новостройка или вторичная квартира) и подтверждения проведенных работ с помощью соответствующих документов. Наиболее простой способ – если квартира находится в только что построенном доме.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке без отделки

Нередко квартиры в новостройках продаются и вообще без ремонта, т.е. в них есть только:

• входная дверь и пластиковые окна;
• подведенные коммуникации без санузла, ванны;
• подведенная электропроводка без розеток, светильников и т.п.

В этом случае получение фактически гарантированно при соблюдении таких условий:

• в договоре купли-продажи или долевого участия факт отсутствия отделки прописан отдельным пунктом, т.е. заранее известно, что покупатель приобретает квартиру, в которой нет никакой отделки;
• наряду с договором собственник должен предоставить и акт приема-передачи квартиры, в котором фиксируется отсутствие претензий у сторон друг к другу (или описываются обнаруженные дефекты).

Если квартирой владеет не 1, а несколько собственников (по долям), то вычет предоставляется только одному из них, по взаимному соглашению других дольщиков. Это верно как в отношении новостроек, так и других объектов.

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке с черновой отделкой

Под черновой отделкой имеются в виду работы, которые были проведены частично. В итоге в помещении есть, например, только слой штукатурки, но проживать в нем без дополнительных ремонтных работ невозможно. В таком случае собственнику особенно важно изучить все документы, потому что если в них не будут перечислены конкретные работы, которые уже сделаны в квартире, вычет можно не получить.

В акте приема-передачи, как и в договоре о покупке, следует прописать, что именно было сделано:

• штукатурка поверхности стен и потолка;
• монтаж системы водоснабжения;
• стяжка пола;
• работы по монтажу проводки, розеток и т.п.

Возврат налога за ремонт квартиры во вторичном жилье

Это наиболее сложный случай, потому что вторичные квартиры практически всегда продаются с уже выполненным ремонтом, который может и не устроить покупателя. Если проводить ремонтные работы во вторичном помещении, вероятность получения налогового вычета отсутствует. Предполагается, что покупатель берет квартиру, пригодную для проживания.

В таком случае в документах опять же должно быть подробно описано, какие работы были проведены (или же отделка вообще отсутствует). Тогда вероятность получения компенсации есть.

Пошаговая инструкция по получению возврата налога за ремонт квартиры

Для получения компенсации необходимо собрать все требующиеся документы и обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Сбор документов для получения возврата за ремонт

После того, как ремонт окончен, и на руках есть все документы, подтверждающие понесенные расходы, нужно собрать их полный комплект для подачи декларации:

• паспорт заявителя (если долевым или полным собственником является несовершеннолетний, нужно также предоставить его свидетельство о рождении и паспорт при наличии);
• квитанции, чеки, договоры со строительными организациями на оказание возмездных услуг (подряд), договоры с физическими лицами, которые осуществляли ремонт в квартире;
• договор купли-продажи или долевого участия: в документе должно быть отражено, что помещение действительно было куплено без чистовой отделки;
• свидетельство о собственности (с июля 2016 года его полностью заменила выписка из ЕГРН, имеющая такую же юридическую силу);
• справка о доходах (только оригинал) 2-НДФЛ за последние полгода – ее получают в бухгалтерии работодателя.

Подача декларации в налоговую 

На месте собственник оформляет заявление (в нем обязательно указывают данные банковского счета, на который владелец хотел бы получить компенсацию) и декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно и онлайн, зарегистрировавшись на официальном сайте ФНС, однако сервис не всегда работает исправно.

Предварительно заявитель должен зарегистрироваться на сайте и подтвердить свою личность любым удобным способом. Затем оформляют декларацию прямо на портале и загружают сканированные варианты указанных документов.

Получение компенсации за ремонт квартиры

Срок принятия решения по предоставлению компенсации или отказе в ней составляет 90 календарных дней. За это время проверяются документы, после чего заявителю предоставляют письменный ответ с обоснованием решения (как положительного, так и отрицательного). Оспорить отказ возможно как подачей жалобы в пределах ФНС, так и прямым обращением в суд.

Важно иметь в виду, что компенсация не поступает сразу в полном объеме и в один момент времени. Как правило, она растягивается на несколько лет, потому что вычет осуществляется за счет налога НДФЛ (13% от зарплаты), который оплачивает работодатель. Поскольку компенсировать налог с «незаработанных» денег невозможно, то вычет предоставляется только по факту уплаченных налогов.

Например:

• если годовой доход составляет 2 миллиона рублей или более, вычет придет в тот же год;
• если он составит около 1 миллиона рублей (примерно 80 тысяч рублей в месяц), то вычет придет в течение 2 лет;
• наконец, с еще меньшими доходами нужно подождать несколько лет, пока компенсация не будет «отработана».

При этом издержки, связанные с инфляцией, постепенным снижением покупательной способности денег, налоговая служба не компенсирует. Поэтому по факту может оказаться так, что заявитель не получит компенсации как таковой – ему начислят выплату по номинальной величине.

Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать и ежемесячно. Для этого вообще не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Понадобится принести в налоговую инспекцию весь комплект документов, после чего взять уведомление, дающее право на вычет (т.е. согласие инспекторов), и принести его в бухгалтерию. Тогда в течение определенного периода из зарплаты не будет удерживаться 13% – все средства работник будет получать на руки.

Имущественный НДФЛ-вычет на отделку квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру стоимостью менее 2 млн руб. без отделки, то, конечно, хочется вернуть больше налога на доходы физических лиц, включив в имущественный вычет стоимость не только квартиры, но и ее ремонта. И законодатель предоставляет такую возможность подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Если вы покупаете квартиру стоимостью менее 2 млн руб хочется вернуть больше налога на доходы физических лиц включив в имущественный вычет стоимость не только квартиры но и ее ремонта

Однако, как показывает практика, далеко не любые работы по доведению квартиры до нужного состояния будут увеличивать вычет.

Какие условия должны выполняться для получения вычета на отделку

По мнению Минфина, квартира должна быть приобретена именно в новостройке — ведь в таком объекте невозможно проживать сразу после покупки Письмо Минфина от 25.01.2011 № 03-04-05/9-28. То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. А вот наличие в договоре условия о так называемой черновой отделке жилья помешает увеличить вычет на отделочные расходы Письмо Минфина от 28.05.2012 № 03-04-05/5-660.

И безусловно, нужно будет представить в инспекцию документы, подтверждающие, что отделочные работы и материалы оплатил именно собственник жилья (договоры подряда, чеки и т. д.).

Какие работы являются отделочными для целей вычета

НК не содержит четкого определения «работ, связанных с отделкой квартиры» подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. А вот Минфин и ФНС ориентируются на ОКВЭД: если вид работ поименован в группе 45.4 «Производство отделочных работ», то их стоимость можно включить в имущественный вычет Письмо Минфина от 17.01.2012 № 03-04-08/7-3. Аналогично с материалами: если они использовались при проведении учитываемых для вычета работ, то на стоимость этих материалов вычет можно увеличить.

В соответствии с ОКВЭД к отделочным работам относятся ОК 029-2007 (КДЕС Ред.1) ОКВЭД, утв. Приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 № 329-ст:

• штукатурные, малярные, столярные и плотничные работы;
• покрытие полов, облицовка стен;
• стекольные, а также прочие отделочные и завершающие работы.

Следовательно, по мнению контролирующих органов, не учитываются при получении вычета:

• покупка, установка любой сантехникиПисьмо Минфина от 20.01.2011 № 03-04-05/9-15;
• покупка, установка газового оборудования — котлов, плит и прочего Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535. По ОКВЭД оба вида работ относятся к подгруппе 45.33 «Производство санитарно-технических работ», куда также входит монтаж отопительных и вентиляционных систем;
• электромонтажные работы (к подгруппе 45.31 относятся электропроводка, монтаж электроприборов, в том числе электроплит, радио-и телевизионных антенн, систем пожарной сигнализации и т. д.).

Вместе с тем в НК никакой отсылки к ОКВЭД нет. Этот Классификатор разрабатывался в первую очередь для статистических целей. И почему ведомства предлагают опираться именно на него — непонятно. Кроме того, имеется Постановление Правительства о признании помещения жилым, в котором указано, что в таком помещении должны быть смонтированы все необходимые инженерные системы, включая пп. 12, 14 Постановления Правительства от 28.01.2006 № 47. Так почему же не считать работы по установке этих систем отделочными работами?

То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение

С другой стороны, использование ОКВЭД в качестве ключевого критерия иногда может быть даже выгодно. Сумму вычета можно увеличить на стоимость работ, которые обычной отделкой и не назовешь. Например, установку декоративных решеток на радиаторы.

Особые трактовки контролирующих органов

Некоторые письма Минфина и ФНС сужают и без того небольшой список работ по отделке. Например, под стекольными работами Минфин понимает только остекление оконных блоков квартиры, но не лоджии или балконаПисьмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535. В этом вопросе контролеров можно понять. Ведь если балкон не застеклен, в квартире все равно можно благополучно жить.

По мнению того же Минфина, затраты на приобретение и установку межкомнатных дверей тоже не должны учитываться при определении суммы вычета Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535.Притом что несколько лет назад ФНС выпустила Письмо с противоположным разъяснением Письмо ФНС от 28.10.2008 № 3-5-04/644@, а в прошлом году ее примеру последовали и московские налоговики Письмо УФНС по г. Москве от 09.09.2011 № 20-14/4/087757.

Кстати, в ОКВЭД среди столярных и плотничных работ поименованы установка дверных блоков и коробок группировка 45.42 приложения А «Описание группировок» к ОК 029-2007 (КДЕС Ред.1) ОКВЭД,навеска дверных полотен, установка выходных дверей и т. д. группировка 45.42 ОК 034-2007 (КПЕС 2002) ОКВЭД. Конечно, данный вопрос мог бы решить суд. Но желающих разобраться с этой проблемой в суде, по нашим сведениям, пока не нашлось.

Иными словами, даже наличие в заветном списке ОКВЭД оплаченных вами работ еще не стопроцентная гарантия того, что на их стоимость можно будет увеличить вычет.Вот и получается, что если вы решили положить на полу паркет из дерева дорогих пород, то свой имущественный вычет на сумму таких расходов вы сможете увеличить. А установка ванны, другой сантехники и двери в туалет для нормальной жизни, оказывается, не нужна.

Обратите внимание, и Минфин, и ФНС высказали такую позицию: если собственник, купив квартиру в новостройке, взял единый целевой кредит на покупку жилья и на ее отделку, то проценты, уплаченные при его погашении, тоже включаются в имущественный вычет в полном объеме Письма Минфина от 30.10.2009 № 03-04-05-01/784; ФНС от 21.04.2009 № 3-5-04/472@; УФНС по г. Москве от 18.08.2009 № 20-14/4/085592.

Порядок оформления вычета за ремонт квартиры

То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. Для получения налогового вычета за ремонт квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию по вашему району. Пройти все бюрократические препоны мало – нужно также выбрать схему получения выплат. Законодатель предлагаем две схемы на выбор.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры

Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей.

Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

• классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления;
• на момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации. Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период. Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

Нужно понимать, что супруг или супруга также имеют право на получение налогового вычета, если недвижимость приобретена и ремонтировалась в браке. Т.е. сумма, из которой можно считать вычет, удваивается. Давайте рассмотрим подробнее.

Пример: Сидоров купил квартиру в новостройке за 3,6 млн рублей и сделал в ней ремонт на 1,4 млн рублей. Общая затраченная сумма – 5 млн рублей. У Сидорова есть жена, которая также как и он никогда не пользовалась право на получения налогового вычета. Значит, они могут рассчитывать на сумму в 4 млн рублей или на получение 520 тыс. рублей из налоговой.

Пакет документов на имущественный вычет за ремонт квартиры

Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов.

Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

• вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку;
• возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров;
• договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам;
• справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ;
• налоговая декларация за прошедший год по форме 3НДФЛ.

Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

Заполнение декларации 3НДФЛ

У многих возникает трудность с заполнением декларации 3НДФЛ. Но этот процесс кажется сложным только по началу.

Ее можно заполнять с помощью трех возможных вариантов:

• взять в налоговый бумажный бланк и заполнить ручкой. Можно самостоятельно, можно приехать в налоговую в день открытых дверей – тогда консультанты помогут с заполнением;
• воспользоваться сервисом заполнения деклараций в личном кабинете налогоплательщика, если вы зарегистрированы на портале «Госуслуг». Сервис на момент написания статьи работал с перебоями, информация часто не сохранялась, поэтому не рекомендуем этот вариант;
• воспользоваться специально разработанной программой для заполнения декларации 3НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации. Процесс достаточно просто, достаточно все делать по инструкции.

Заявление на получения налогового вычета на ремонт   квартиры

Есть 2 вида заявление на получения налогового вычета.

Если цель  получить налоговый вычет за прошедший период то готовим заявление в налоговую инспекцию шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции

Зависит, как мы сказали ранее, от выбранного механизма получения денег.

• налоговый вычет при покупке квартиры за ремонт через работодателя получается через «Заявление на получение налогового вычета в зачет будущих налогов»;
• налоговый вычет за ремонт квартиры по требованиям 2018 года за прошедшие периоды получается по «Заявлению на получение налогового вычета за прошедший период».

Заявление для работодателя составить достаточно просто. Шаблона, утвержденного законом, нет, поэтому придется писать в свободной форме в соответствии с принципами гражданского законодательства.

Заявление для работодателя:

• в шапке напишите ФИО своего руководителя и свои ФИО плюс адрес регистрации;
• далее предмет жалобы – напишите, что на основании ст.№220 НК РФ просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в счет налогов на доходы физических лиц;
• добавьте собранные документы, подтверждающие право на получение вычета.

Работодатель может попросить вас самостоятельно посетить налоговую инспекцию и получить у них разрешение на это действие. Придется ехать в инспекцию и общаться со специалистами. Если цель – получить налоговый вычет за прошедший период, то готовим заявление в налоговую инспекцию. Шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции.

Ключевое:

• вам нужно указать, сколько вы потратили на ремонт;
• подтвердить расходы чеками на покупку отделочных материалов и чеком на оплату трудов ремонтной бригады;
• указать, на какой счет перечислять вам деньги – реквизиты получайте в банк.е

Если вам нужно получить подтверждение налоговой инспекции на разрешение выдачу вычета за счет будущих налоговых поступлений, то добавьте строку: «Прошу выдать уведомление для работодателя о разрешении на получение налогового вычета в счет будущего не удержания налоговых поступлений по НДФЛ».

Теперь нужно дождаться решения налоговой — можно ли вам получить вычет за ремонт квартиры. Если все сделано по правилам, то в течение трех месяцев придет ответ.

После подтверждения вашего права деньги от налоговый должны поступить в течение одного месяца. Работодатель же начнет выдавать вам средства начиная со следующей зарплаты.

Источники:

• http://pravoman.ru/utilities/repair/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry/
• https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-v-novostrojke/
• https://mil.estate/
• https://pravo.rg.ru/rubrics/question/6255/
• https://zakondoma.ru/kapitalnyj-remont/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-remont-i-otdelku-kvartiry-v-novostrojke.html
• http://glavkniga.ru/elver/2012/15/959-imuschestvennij_ndfl_vichet_otdelku_kvartiri_novostrojke.html
• https://viplawyer.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry/
• https://2ann.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry/